La preparazione della fattura elettronica verso clienti che beneficiano dell’esenzione iva a seguito della loro lettera di intento, è stata adeguata alle nuove disposizione dell’Ade previste a partire dal 01/01/2022.
A tal fine in azimut è stato inserito, nella scheda anagrafica del cliente, sezione [Fisco], il nuovo riquadro “Dichiarazione di intento”, con i seguenti campi:
- Protocollo/Progressivo di presentazione telematica della lettera di intento da parte del Cliente
- Data di presentazione telematica
Per agevolare la compilazione della fattura inoltre, valorizzare in scheda cliente anche il campo “Regime Iva”, specificando un aliquota con Natura Esenzione codice “3.5” (non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento)
Una volta compilati correttamente i suddetti campi, in osservanza alle disposizioni la fattura emessa sarà compilata andando a impostare per ogni riga di dettaglio il blocco 2.2.1.16 <Altri dati gestionali> nel seguente modo:
- nel campo 2.2.1.16.1 <TipoDato> viene riportata la dicitura “Intento”;
- nel campo 2.2.1.16.2 <RiferimentoTesto> viene riportato il protocollo di ricezione della dichiarazione di intento
- nel campo 2.2.1.16.4 <RiferimentoData> viene riportata la data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle Entrate e contenente il protocollo della dichiarazione di intento